Umsatz- und Kosten-Planung

Vor einigen Jahren formulierte der Geschäftsführer im Gespräch mit AGNOS:

"... meine Mannschaft lebt etwas in den Tag hinein, ich müsste sie besser zu fassen bekommen. Dazu fehlt mir aber die Datengrundlage."

Gemeinsam formulierten wir das Ziel des Projekts:

Jahresplanung mit unterjähriger Budgetierung durchführen als Basis für Profit Center-Ziele und die Unternehmenssteuerung.

Im Team mit den Profit Center-Leitern

• detaillierten und strafften wir zunächst die Kostenstellenstruktur und
• erarbeiteten einen zielführenden Betriebsabrechnungsbogen (BAB)

Weiter ging es mit

• Umsatzplanung
• Kostenplanung, v. a. Wareneinsätze
• Personalplanung (Kapazität, Kosten)
• Investitionsplanung und AfAs
• daraus folgte auch die Liquiditätsplanung

In diesem Unternehmen wird dieses Jahresbudget erarbeitet und laufend betreut in einem entsprechenden Excel-Modell. Je nach konkreten Umständen kann sowas aber auch in vorhandene ERP-Strukturen eingepasst oder mit einer Controlling-Software realisiert werden (z.B. dem Corporate Planner).

Dieser Prozess findet seitdem jährlich im Herbst statt und definiert für das Unternehmen und die einzelnen Profit Center Jahresziele und unterjährige Wegmarken des Folgejahres. So gerüstet gestalten sich Gespräche mit Anteilseignern und Banken wesentlich strukturierter und entspannter.

Auch das ist Unternehmensentwicklung im AGNOS-Verständnis!